부가가치세 신고 기간 & 마감일 대해서 알아보도록 하겠습니다. 안녕하세요, 여러분! 오늘은 사업자라면 누구나 신경 써야 하는 부가가치세 신고에 대해 알아보려고 해요. 특히 2025년에는 중요한 변경사항이 있으니 꼭 확인하세요!
부가가치세 신고, 이것만은 꼭 알아두세요!
올해 부가가치세 신고에서 가장 중요한 소식! 설 연휴와 주말이 겹치면서 개인 일반사업자의 2024년 하반기 부가세 신고 마감일이 연장되었어요. 원래는 1월 25일까지였지만, 사업자 여러분의 편의를 위해 2025년 1월 31일까지 연장되었습니다. 이 기한을 놓치지 마세요!
“아, 신고 기간이 좀 여유로워졌네!” 하고 안심하시는 분들도 계실 텐데요. 그래도 미리미리 준비하는 게 좋겠죠? 특히 가산세는 생각보다 부담이 크거든요. 제가 자세히 알려드릴게요!
사업자 유형별 부가가치세 신고 기간
사업자 유형에 따라 신고 기간이 다르니 본인이 해당하는 유형을 확인해보세요!
법인사업자 신고 기간
| 과세기간 | 과세대상 기간 | 신고 및 납부 기간 |
| 제1기 예정신고 | 1.1 ~3.31 | 4.1 ~ 4.25 |
| 제1기 확정신고 | 4.1 ~ 6.30 | 7.1 ~ 7.25 |
| 제2기 예정신고 | 7.1 ~ 9.30 | 10.1 ~ 10. 25 |
| 제2기 확정신고 | 10.1 ~ 12.31 | 다음해 1.1 ~1.25 |
법인사업자는 1년에 총 4번 신고해야 하는데, 예정신고와 확정신고로 나눠져요. 사실 예정신고는 예상 세액을 미리 신고하는 개념이고, 확정신고는 실제 발생한 세액을 정확히 계산해서 신고하는 거예요.
개인 일반사업자 신고 기간
| 과세기간 | 과세대상 기간 | 신고 및 납부 기간 |
| 제1기 확정신고 | 1.1 ~ 6.30 | 7.1 ~ 7.25 |
| 제2기 확정신고 | 7.1 ~ 12.31 | 다음 해 1.1 ~ 1.25(2025년은 1.31) |
개인 일반사업자는 1년에 2번만 신고하면 돼요. 올해는 특별히 2기 확정신고가 1월 31일까지 연장되었으니 참고하세요!
간이과세자 신고 기간
간이과세자는 연 1회만 신고하면 됩니다. 과세기간은 1월 1일부터 12월 31일까지이고, 신고 및 납부 기간은 다음 해 1월 1일부터 1월 25일까지예요(2025년은 1월 31일까지).
부가가치세 미신고·지연 시 발생하는 가산세, 생각보다 무거워요!
여러분, 부가가치세 신고를 안 하거나 늦게 하면 생각보다 큰 금액을 추가로 내야 한다는 거 알고 계셨나요? 실제 사례를 통해 알아볼게요.
무신고 가산세
아예 신고를 안 하면 납부해야 할 세액의 20%를 추가로 내야 해요. 만약 고의적인 허위나 부정한 방법으로 미신고했다면 40%까지 올라갑니다!
예시: 납부해야 할 세액이 500만 원인데 미신고 시 → 가산세는 추가로 100만 원(20%)
부정행위로 인정될 경우 → 추가로 200만 원(40%)
“어머, 100만원이나 더 내야 한다고요?” 맞아요, 작은 금액이 아니죠. 그래서 신고는 꼭 제때 해야 해요!
과소신고 가산세
실제보다 적게 신고한 경우엔 과소신고 금액의 10%를 추가 납부해야 합니다. 고의적인 허위나 부정행위로 인정되면 40%까지 올라가요.
예시: 실제 세액이 1,000만 원인데 800만 원만 신고했다면 → 과소 금액(200만 원)의 10%인 20만 원 추가
부정행위로 인정될 경우 → 80만 원 추가
납부 지연 가산세
납부 기한을 넘겨 세금을 늦게 납부할 경우, 하루당 미납 세액의 0.025%씩 가산됩니다.
예시: 1,000만 원을 납부해야 하는데, 10일 동안 지연되었다면 → 1,000만원 × 0.025% × 10일 = 약 2만 5천원 추가 부담 발생
이런 추가 비용을 내느니, 차라리 미리 준비해서 제때 내는 게 이득이겠죠?
부가가치세 신고 기간 방법 및 절차
부가가치세 신고는 국세청 홈택스를 통해 전자적으로 진행하는 것이 가장 편리해요. 물론 종이 신고서로도 가능하지만, 전자신고가 훨씬 간편하고 실수할 확률도 적어요.
신고 준비물
- 매출세액 관련 자료 (판매한 상품이나 서비스에 대한 부가가치세)
- 2. 매입세액 관련 자료 (구매한 상품이나 서비스에 대한 부가가치세)
- 3. 세금계산서, 영수증 등 증빙서류
주의사항
- 모든 증빙서류는 최소 5년간 보관해야 합니다.
- – 온라인 거래 플랫폼(PG사 등)을 통한 매출 자료도 꼼꼼히 확인하세요.
- – 면제 대상이라고 해서 신고를 안 하면 안 돼요! 세금은 내지 않더라도 ‘신고’ 의무는 반드시 이행해야 합니다.
필자의 추천 팁! 효율적인 부가가치세 신고 노하우
여러분, 제가 사업을 하면서 알게 된 몇 가지 팁을 공유할게요!
- 매월 매출·매입 자료 정리하기: 신고 기간에 한꺼번에 정리하면 실수하기 쉬워요. 매월 조금씩 정리해두면 나중에 편합니다.
2. 홈택스 자동 입력 기능 활용하기: 홈택스에서는 카드매출, 현금영수증 발행 내역 등을 자동으로 불러올 수 있어요. 이 기능을 적극 활용하면 입력 실수를 줄일 수 있습니다.
3. 전문가 도움받기: 처음 신고하거나 복잡한 거래가 많다면, 세무사나 회계사의 도움을 받는 것도 좋은 방법이에요. 가산세보다 세무 상담 비용이 훨씬 저렴할 수 있습니다!
4. 세금 신고 캘린더 만들기: 개인 캘린더에 부가세, 종소세 등 중요한 세금 신고 일정을 미리 표시해두세요. 신고일 2주 전에 알림을 설정해두면 깜빡 잊을 일이 없어요.
마치며
부가가치세 신고는 사업자라면 반드시 해야 하는 의무예요. 특히 올해는 신고 기한이 연장되었지만, 미루다 보면 결국 마감일에 쫓기게 되죠. 지금부터 차근차근 준비해서 가산세 없이 깔끔하게 신고를 마치시길 바랍니다!
궁금한 점이 있으시면 댓글로 남겨주세요. 다음에는 종합소득세 신고에 대한 꿀팁을 준비해올게요! 모두 좋은 하루 되세요~ 😊